第二份FTX资产追回报告充满了惊人的内容

FTX重组团队的约翰·J·雷三世发布了第二份报告(以下简称“债务人”)于6月26日星期一发布,内容重磅。该报告明确了一些特定的财务流向,包括以已倒闭的加密货币交易所FTX和相关对冲基金Alameda Research的客户资金用于政治捐款和风险投资。其中许多资金流向了由Sam Bankman-Fried的亲友控制的实体,强化了一个庞大而协调的犯罪行动的形象。

更具爆炸性的是,报告声称,FTX高管早在2022年8月就已经意识到该交易所缺失超过80亿美元的客户资金。这使像卡罗琳·埃里森(Caroline Ellison)这样的高管和FTX首席执行官兼联合创始人Sam Bankman-Fried在接下来的几周和几个月中所作出的许多声明被重新解释。

这是《The Node Newsletter》的摘录,是DigitalC及其他地方关于加密货币最重要的新闻的每日总结。您可以订阅此新闻通讯,以获取完整版。

更为严厉的是,报告描述了Bankman-Fried在整个欺诈行为中变得非常“手把手”。

在深入探究之前,有两点需要注意:首先,以下所有内容都是FTX清算人员提出的指控。这些指控可能会浮出水面或在另外的Sam Bankman-Fried独立的刑事审判中被证实,该审判目前定于10月开始。其次,为了清晰起见,我将始终将“客户资金”与“混合资金”互换使用,因为由于其性质,绝大多数混合资金很可能是客户资金。

进入Spaghettiverse

虽然细节很辣,但报告的主要内容是以下这个大碗意面,代表了FTX客户资金的流向。请注意,有多少流向为“待确定”–恢复团队的工作显然还没有完成。

该报告的亮点包括声称FTX客户资金中的2000万美元流向了由Sam的兄弟Gabe Bankman-Fried经营的所谓的“非营利性”组织Guarding Against Pandemics(GAP)。尽管这种资助已经是众所周知的,但是该报告似乎是第一个官方声称该资助来自充满混合(也就是客户)资金的特定银行账户。这加深了人们对Bankman-Fried家族对欺诈行为的了解和参与的问题。

在整个报告中,我们看到SBF的最亲密的朋友和同事热切地吞噬了被盗的资金。FTX Foundation是另一个所谓的“非营利性”实体,它本身就是用客户资金资助的,向一个未知的Effective Altruism组织捐赠了40万美元,该组织制作了宣传令人担忧的意识形态的YouTube视频。

另请参阅:Sam Bankman-Fried的利他主义效果不是很好| 观点

然后是(再次引用的)“风险投资”。这些似乎不是真正的投资,而主要是为了回收和掩盖被盗的FTX用户资金而创建的财务切口。新报告具体描述了价值4.5亿美元的FTX客户资金投资到一个名为Modulo Capital的实体中。

Modulo Capital由两位已知的Bankman-Fried合伙人Duncan Rheingans-Yoo和Xiaoyun“Lilly”Zhang创立。根据《纽约时报》的报道,Yoo仅从大学毕业两年,而Zhang(像Caroline Ellison一样)是Bankman-Fried的前恋人。

决定性证据

最后,在金钱方面,我们可以了解到更多有关FTX高管获得的大量个人贷款的新信息,其中许多贷款旨在为政治捐款提供资金(本身就是非常非法的)。债务人报告重要地声称:“债务人找到的证据表明,这些转账只是‘名义上的贷款’。”

回到去年11月,我将这些贷款描述为“决定性证据”,表明明显的犯罪意图——新报告似乎证实了这一评估。而且还有更多的内容——该报告充满了各种提示,表明FTX的行动是明显和故意的犯罪行为。

例如,报告声称:“到2022年8月,FTX高级执行官和[卡罗琳]埃里森私下估计,FTX.com交易所欠客户超过80亿美元的法定货币,而这些资金并不存在。他们没有披露这一不足。”这80亿美元的不足隐藏在一个虚假的账户中,其负债为负80亿美元,内部称为“我们的韩国朋友”的账户。

那个账户是众所周知的,但我不知道是否有类似权威的消息来源声称执行官们早在八月就知道了资金不足的问题。对于Sam Bankman-Fried来说,这将是极其糟糕的事情,因为在那之后,他曾多次声称FTX的财务状况非常稳固,进一步澄清了他的欺诈行为。

但是报告还提出了一项声明,如果在他的刑事案件中得到证明,那么这将对SBF来说更加糟糕。它描述了一份“付款代理协议”,旨在使FTX客户存款通过Alameda Research银行账户的流程看起来是有意的,而不是一些疏忽和欺诈的混合体。

尽管债务人发现付款协议文件是在2021年4月创建的,但它被回溯到了2019年6月1日的“生效日期”。这显然旨在营造FTX客户资金一直流经Alameda的印象。实际上,这种流程显然是为了规避银行控制而采取的一种紧急策略,并且似乎支撑了更大的欺诈行为。

简而言之,付款代理协议文件证明了一项犯罪阴谋。

根据债务人的报告,Sam Bankman-Fried亲自用他自己的手签署了欺诈性回溯的文件:“值得注意的是,虽然Bankman-Fried经常使用DocuSign电子执行协议,而DocuSign会电子记录执行的日期和时间,但Bankman-Fried使用湿签名签署了付款代理协议。”

这对于Bankman-Fried的刑事辩护来说只会更加糟糕,原因有两个。首先,一次性使用物理签名表明了明确的策略,以避免产生可能会揭示文件不是在2019年签署的Docusign元数据。这清楚地表明Bankman-Fried正在参与并掩盖欺诈行为的阴谋。

另请参阅:FTX的破产费用已经超过了2亿美元,法院检查员表示

其次,物理签名意味着有可能有人实际上看到了Bankman-Fried签署了文件,和/或者可以明确地证明签名是他的。这将排除即使是牵强附会的假设辩护,即Bankman-Fried的电子签名是被伪造的,他实际上并不知道这个文件。

再次强调,尚不确定债务人报告中提出的这些和其他事实是否会成为Bankman-Fried的刑事审判的一部分,但很可能大部分会。

因此,虽然我们已经非常确定Sam Bankman-Fried是完了,但现在看来他完全被炸鸡炸了。